El proceso de sucesiones: Asegurar la distribución ordenada de su propiedad

A través del proceso de sucesión, el tribunal de sucesiones supervisa la distribución ordenada de un patrimonio. Si el difunto tenía un testamento, el tribunal confirmará la validez del testamento y, en última instancia, regirá la distribución de los bienes de acuerdo con los deseos expresados en el testamento. Si el fallecido fallece sin voluntad o sin otro plan de sucesión, el tribunal se asegurará de que la propiedad se distribuya de acuerdo con las disposiciones de las leyes estatales, conocidas como “leyes de intestados”.

El proceso de sucesiones

Si el difunto tenía un testamento, lo más probable es que nombre un ejecutor que será la persona encargada de tomar el testamento a través del proceso de sucesión. A pesar de que la voluntad especifique a un ejecutor, la corte de sucesiones debe aprobar el nombramiento del ejecutor. Si el testamento no nombra a un ejecutor o si el ejecutor nombrado ha fallecido o no está disponible, el tribunal designará a un albacea.

Una vez nombrado el ejecutor, se producen los siguientes pasos:

• El albacea debe completar y someter la contabilidad de las deudas y activos de la herencia.
• El albacea debe dar aviso público del proceso de la sucesión, de modo que cualquier parte con un derecho potencial a reclamar pueda presentar una demanda ante el tribunal. Las leyes estatales especifican un período limitado durante el cual un acreedor puede presentar una reclamación. Si no se presenta una reclamación dentro de ese período, normalmente se pierde la posibilidad de reclamar para siempre.
• El ejecutor debe hacer los arreglos necesarios para pagar todas las deudas finales.
• El ejecutor debe arreglar para la presentación y el pago de todos los impuestos sobre bienes.
• El ejecutor deberá distribuir los activos restantes de acuerdo con las disposiciones del testamento.

Debido a los muchos requerimientos involucrados, el proceso de prueba puede tomar de seis meses a un año o más. Sin embargo, la mayoría de los estados, permiten que las fincas pequeñas pasen a través del probate en un proceso simplificado que es menos costoso y que consume menos tiempo.

Un proceso de sucesiones puede ser impugnado. Si el testamento es inválido, las partes nombradas en él y las personas que tienen derecho a heredar alguna parte del patrimonio, generalmente, tienen la oportunidad de oponerse. Las objeciones más comunes implican alegatos de que:

• Un beneficiario no recibió su parte justa.
• El difunto no tenía la capacidad para estipular su voluntad.
• El fallecido revocó este testamento bajo los términos de un documento de planificación sucesoria posterior.
• El testamento fue forzado o es producto de fraude o tergiversación.
• El difunto fue coaccionado para que hiciera la voluntad, o fue víctima de una influencia indebida.

Tomar una finca a través del proceso testamentario

Como regla general, el ejecutor es responsable de completar el proceso de legalización de los testamentos. En la mayoría de los casos, el albacea contratará a un abogado para que lo ayude con sus deberes, a cuidar de las presentaciones judiciales necesarias y a manejar las disputas legales.

Un albacea tiene las siguientes funciones:

• Notificar a los posibles herederos de la existencia del testamento. El aviso generalmente se hace por correo certificado y mediante un aviso publicado varias veces en un periódico local aprobado por el tribunal.
• Obtener una orden judicial que otorgue acceso a cualquier caja de seguridad – la caja se puede abrir en presencia de un empleado del banco, y los artículos de la caja serán inventariados.
• Hacer una lista de los activos que se distribuirán.
• Obtener evaluaciones de la propiedad, si es necesario.
• Hacer una lista de las deudas y los impuestos a pagar.
• Resolver las controversias relativas a las reclamaciones presentadas por los herederos o acreedores.
• Resolver todas las cuestiones fiscales.
• Preparar la contabilidad de los activos, las deudas, los impuestos y los activos restantes disponibles para los herederos, incluyendo el monto a pagar a cada heredero.
• Distribuir los activos.

Activos no sujetos a sucesión testamentaria

Ciertos activos pueden no estar sujetos a sucesión, dependiendo de cómo fuera legalmente su posesión. Por ejemplo, cualquier propiedad mantenida conjuntamente con otras personas, como la propiedad real, las cuentas bancarias, etc., generalmente no pasará por testamentaria, sino que se convertirá inmediatamente en propiedad de los copropietarios. Las propiedades mantenidas en fideicomiso no pasan por el proceso de sucesión. Además, los ingresos del seguro de vida generalmente no se consideran parte de la sucesión.

Evitando la sucesión testamentaria

El proceso de sucesión puede ser un proceso costoso y que consume mucho tiempo. Como regla general, el abogado que gestiona la propiedad cobra un porcentaje del patrimonio neto de la finca… por lo general entre el siete y diez por ciento.

La forma más eficaz de evitar la sucesión es crear un fideicomiso y poner toda la propiedad en el mismo. El proceso de legalización de testamentos gobierna solamente los bienes propiedad del difunto. Debido a que un fideicomiso es una entidad legal independiente, la propiedad puesta en el fideicomiso ya no es propiedad del difunto. El difunto sólo tenía uso de la propiedad de acuerdo con los términos del fideicomiso.

También puede evitar la sucesión mediante la titulación conjunta de activos con otra persona. Por ejemplo, si abre una cuenta bancaria conjuntamente con un miembro de la familia o un amigo, los fondos en esa cuenta pasarán directamente al copropietario después de su muerte y nunca estarán sujetos a la legalización.